|
Latihan 2.
Minnie Enterprise Company pada akhir bulan November 2006 akan menyesuaikan buku catatan bank. Saldo yang tertulis pada buku perusahaan berjumlah Rp 20.763.000,00. Catatan lain menunjukkan bahwa:
a. Cek yang dikeluarkan pada bulan November oleh perusahaan dan cek yang oleh bank belum dicairkan, yaitu :
Cek no 7327 sebesar Rp 150.000,00
Cek no 7348 sebesar Rp 4.820.000,00 dan
Cek no 7349 sebesar Rp 310.000,00
b. Setoran yang belum terdapat rekening bank bank akhir November sebesar Rp 3.680.000,00
c. Minnie Company belum mencatat adanya pendapatan bunga Rp 60.000,00
d. Terdapat beban bank sebesar Rp 18.000,00
e. Salah satu cek dari seorang pelanggan tidak dapat diuangkan karena dananya tidak mencukupi yaitu sebesar Rp 220.000,00
f. Akuntan perusahaan menemukan adanya cek yang sudah dibayar oleh bank sebesar Rp 131.000,00 tetapi oleh perusahaan dicatat Rp 311.000,00
g. Cek sebesar Rp 175.000,00 telah salah dibukukan oleh bank pada bank statement ”Minnie Company”
h. Laporan rekening bank bulan November bersaldo Rp 22.190.000,00
Diminta:
Buatlah rekonsiliasi bank untuk November 2006 dan jurnal penyesuaikan yang diperlukan
| MINNIE ENTERPRISE COMPANY REKONSILIASI BANK UNTUK BULAN NOVEMBER 2006 | |||
| | |||
| Saldo kas menurut bank | | 22.190.000 | |
| Ditambah: | | | |
| Setoran dalam perjalanan Kesalahan bank | 3.680.000 175.000 | 3.855.000 | |
| | | 26.045.000 | |
| | | | |
| Dikurangi | | | |
| Cek yang masih beredar: Cek No 7327 Cek No 7348 Cek No 7349 | 150.000 4.820.000 310.000 | 5.280.000 | |
| Saldo menurut bank setelah koreksi | | 20.765.000 | |
| | | | |
| Saldo kas menurut perusahaan | | 20.763.000 | |
| Ditambah : | | | |
| Pendapatan bunga Kesalahan perusahaan | 60.000 180.000 | 240.000 | |
| | | 21.003.000 | |
| | | | |
| Dikurangi: | | | |
| Beban jasa bank Cek yang masih beredar | 18.000 220.000 | 238.000 | |
| Saldo menurut perusahaan setelah koreksi | | 20.765.000 | |
| | | | |
Jurnal
| Kas Pendapatan Bunga | 60.000 | 60.000 |
| Kas Kesalahan Pencatatan | 180.000 | 180.000 |
| Beban administrasi bank Kas | 18.000 | 18.000 |
| Cek yang masih beredar Kas | 220.000 | 220.000 |
Tidak ada komentar:
Posting Komentar